關于2019年度港南區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告 - 審計信息 - 廣西貴港市港南區人民政府門戶網站 - www.produk-digital.com
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        關于2019年度港南區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

        —2020年9月17日在區第五屆人大常委會第三十四次會議上

        2020-09-23 08:50     來源:港南區審計局
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        ?????受區人民政府委托,現報告2019年度區本級預算執行和其他財政收支的審計情況,請審議。

        按照審計法及相關法律法規,區審計局對2019年度區本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。主要審計了區本級預算執行、重大政策措施落實、專項資金、政府投資項目以及部分領導干部經濟責任履行情況。

        2019年區本級各部門在區委、區政府的領導下,全面貫徹落實黨中央、國務院的決策部署,認真執行區人大批準的預算和有關決議決定,本級年度預算執行和其他財政收支情況總體良好,但仍存在一些困難和問題。

        —產業結構不斷優化。2019年港南區生產總值同比增長10.9%,三大產業占經濟的比重分別為16.8%、37.5%、45.7%,第一產業比重同比下降3.7個百分點,第二產業比重同比下降2.3個百分點,第三產業比重同比上升6個百分點。

        —財政收入較快增長。全區財政收入12.06億元,完成預算的104.8%,增收1.87億元,同比增長18.4%,增速排名全市第二。其中,稅務部門收入11.36億元,同比增長17.4%;財政部門收入0.7億元,同比增長37.9%。

        —民生保障更加有力。在優化財政支出結構的同時,加大對教育、扶貧、文化體育、醫療衛生、社會保障和就業、住房保障等方面的投入,全年民生方面支出18.95億元,同比增長7.85%,占全年全區公共財政預算支出的比重為78.53%。

        —收支矛盾依然突出。一方面,新興產業稅收效益還不明顯,木材加工業和羽絨業發展明顯放緩,產業結構還需進一步優化;另一方面,政策性、剛性支出持續增長,可用財力不足,財政收支平衡難度很大。

        一、區本級預算執行審計情況

        主要審計了港南區財政局具體組織預算執行和決算情況,延伸審計了2017-2019年農村義務教育薄弱學校改造和校舍維修建設等專項資金,對2018-2019年“四上”企業獎勵資金和企業創新研發及兩化整合獎勵資金進行了跟蹤審計。

        港南區本級財政收支情況:2019年區本級財政總收入257612.49萬元,其中一般預算收入36535.34萬元,上級補助收入189602萬元,債券轉貸收入3878萬元,下級上解收入13331.86萬元,上年結余14265.29萬元;區本級財政總支出243571.73萬元,其中一般預算支出221724.75萬元,上解上級支出4132萬元,補助鄉鎮支出13035.98萬元,安排預算穩定調節基金4679萬元,收支相抵年終滾存結余14040.76萬元,減結轉下年??钪С?/span>14040.76萬元,年終無結余。

        從審計的情況看,區財政局等部門認真履職,有效組織預算執行,較好地完成了年度財政收支計劃。但審計也發現一些需要改進的問題,主要有:

        )港南區部分預算單位信息系統存在安全隱患。

        審計抽查發現,港南區預算單位于2019年1月1日開始統一集中使用GRP-U8行政事業內控管理軟件。截至2020年6月,港南區使用該軟件共126個用戶(操作員)均處于正常使用狀態,其中23個用戶(操作員)已更改用戶密碼;103個用戶(操作員)未更改用戶密碼,仍使用默認密碼。

        (二)財政供養人員違規領取職業培訓補貼1.27萬元。

        2019年,港南區10名財政供養人員參加了職業技能培訓,共領取了職業培訓補貼1.27萬元。港南區人社局在審計期間已追回上述培訓補貼。

        (三)法律顧問費未按合同約定支付,而是向個人大額轉賬10.16萬元。

        2018年1月1日港南區司法局與港南區榮成法律服務所簽訂法律顧問合同,根據合同約定由區司法局根據各村法律顧問合同情況,分三期將法律顧問費支付到律師事務所賬戶。港南區司法局于2019年9月、2019年12月分別轉5.08萬元到楊榮成個人賬戶。

        (四)部分公務接待費預算未及時執行,涉及金額3萬元。

        2019年10月15日,港南區東津鎮政府向區政府請示關于劃撥公務接待經費(3萬元)的請示,經區政府同意從區公務接待費劃撥該筆經費給東津鎮政府,港南區接待辦并于2019年11月轉3萬元到東津鎮政府用于接待上級部門檢查工作接待費,截至2020年5月,東津鎮政府尚未支出該項資金。

        (五)未及時辦理固定資產財產移交手續,涉及金額6218.92萬元。

        ?? 截至2020年5月8日,港南區教育局使用2017-2019年農村義務教育薄弱改造資金和2017-2019年農村義務教育校舍維修資金建設的工程項目中,共有19個工程項目已完成竣工驗收,涉及金額3277.74萬元。

        2017年5月至2018年1月,港南區教育局用2017年度農村義務教育薄弱改造資金分三批集中采購學校電腦、多媒體一體機等設備,已分配到全區191所學校使用,合計金額2941.18萬元。

        上述已竣工驗收工程項目和購置的設備港南區教育局均未辦理固定資產移交手續。

        (六)完工的工程項目未及時辦理竣工驗收和工程竣工結算手續。

        截至2020年5月,港南區教育局使用2017-2019年農村義務教育薄弱改造資金和2017-2019年農村義務教育校舍維修資金建設的工程項目中,共有16個工程項目已完工投入使用,但未及時辦理竣工驗收和工程竣工結算手續。

        (七)未按規定辦理施工許可證。

        港南區教育局在使用2017-2019年農村義務教育薄弱改造資金和2017-2019年農村義務教育校舍維修資金建設的工程項目中,共有41個工程項目已辦理施工許可證,但時間均在開工日期之后。

        (八)前期調研不充分造成建成項目閑置,涉及金額36.49萬元。

        2018年,港南區教育局使用農村義務薄弱改造資金分別建設的河面小學西氮分校、木梓鎮龍塘小學白路垌分校、瓦塘鎮中心學校大浪分校的運動場均于2018年10月完工。經審計現場調查了解發現,河面小學西氮分校于2019年停止招生,龍塘小學白路垌分校于2020年停止招生,瓦塘鎮中心學校大浪分校于2018年9月停止招生。截至2020年5月上述學校的運動場均處于閑置狀態,未能達到投入資金應有的效果,共涉及金額36.49萬元。

        二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

        按照上級審計機關的統一部署,對我區有關部門落實穩增長等重大政策措施情況進行跟蹤審計,重點審計了企業減稅降費、“穩就業”、拖欠民營企業和中小企業賬款方面等政策措施落實情況。

        (一)企業減稅降費優惠政策落實情況。

        2020年1至4月份,港南區對企業減稅降費共計2587萬元,其中:2019年更大規模減稅降費政策在2020年繼續實施形成減稅降費2283萬元;2020年新出臺支持疫情防控和經濟社會發展稅費優惠政策新增減稅降費304萬元。

        (二)工業企業復工復產的若干措施落實情況。

        港南區2020年3月1日-3月31日工業企業用電負荷復產率達80%的有109家企業,4月1日-4月30日工業企業用電負荷復產率達100%的有90家企業,截止2020年6月30日,符合工業企業基本電費進行補貼條件的企業199家。

        (三)“穩就業”政策落實方面。

        1.截至2020年6月30日,港南區人社局共發放建檔立卡貧困勞動力轉移就業穩崗補貼和交通補貼565.19萬元。其中:第一批發放1077人,發放補貼84.49萬元;第二批發放1740人,發放補貼140.41萬元;剩余340.29萬元尚在審核中。

        2.截至2020年6月30日,發放2019年和2020年農民工創業獎補資金137.1萬元,共273人;發放農民工創業帶動就業獎補3.3萬元,共9人。

        (四)清理拖欠民營企業中小企業賬款工作落實情況。

        截至2019年12月31日,在清償計劃的有序推進下,我區已全部償還拖欠民營企業中小企業賬款共100.41萬元,其中:工程款25.61萬元,保證金74.80萬元。截至2020年6月30日,我區沒有拖欠民營企業中小企業賬款。

        三、疫情防控資金和捐贈物資審計情況

        審計了3221.31萬元財政資金和其他捐贈款物,延伸審計了港南區衛生健康局、港南區紅十字會、港南區疾病預防控制中心等政府機構和9家醫療機構,對重要事項進行了必要的延伸和追溯。審計結果表明,在新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控資金使用方面,港南區新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作領導小組指揮部出臺了《港南區新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控物資管理辦法和《新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作經費管理辦法》等監管方面的規范性文件,在確保新冠肺炎防控專項資金和防控物資的規范運行以及資金的安全使用起到了重要作用。審計發現問題主要有:

        (一)擠占新增基本公共衛生服務補助專項經費14.21萬元發放職工工資。

        2020年2月,瓦塘鎮衛生院擠占新增基本公共衛生服務補助專項經費14.21萬元,用于發放該院2月份職工工資。截至2020年4月22日,瓦塘鎮衛生院已歸還擠占新增基本公共衛生服務補助專項經費14.21萬元。

        (二)低保疑似病例人員未及時享受臨時救助。

        截至2020年3月31日,報告港南籍新型冠狀病毒肺炎疑似病例11人,其中享受農村低保人員1人,尚未獲得民政臨時性救助。截至2020年4月20日,港南區民政局已發放上述低保疑似病例人員臨時救助1.32萬元。

        四、經濟責任審計情況

        對港南區糧食局主要領導干部履行經濟責任情況進行了審計。從審計情況看,被審計領導干部能夠認真履行職責,貫徹執行經濟政策、法律法規和區委區政府的決策部署,較好地完成了各項工作任務。但審計也發現存在一些問題,主要有:

        )合同部分條款與招標文件不一致,涉及金額98.40萬元。

        1.港南區糧食局負責的廣西“糧安工程”糧食倉儲設施智能化升級改造項目(港南部分)、港南區糧食儲備中心庫圍墻及填土工程項目、港南區糧食儲備中心庫建設項目簽訂合同時,在履約保證金方面未能根據招標文件條款的約定簽訂,涉及金額44.58萬元。

        2.港南區糧食儲備中心庫圍墻及填土工程項目招標文件條款約定工程預付款為合同價的10%,但在簽訂合同時約定預付款為20%,涉及金額53.46萬元。

        )財政財務管理和經濟風險防范方面。

        1.多付工程款35.05萬元。港南區糧食局共支付工程款2265.46萬元,未扣減代繳的建安勞保35.05萬元,導致多付工程款35.05萬元。

        2.未按合同規定支付進度款 ,超合同多付工程進度款29.24萬元。

        港南區糧食局負責的廣西“糧安工程”糧食倉儲設施智能化升級改造項目(港南部分)根據合同約定,項目完成安裝調試合格后支付合同金額的95%,截至審計日,港南區糧食局在未達到合同約定付款條件時,超合同多付工程進度款29.24萬元。

        3.未及時編制竣工財務決算

        由港南區糧食局負責的港南區糧食儲備中心庫建設項目于2015年3月開工建設,由貴港市建設集團公司承建,2017年5月竣工并投入使用。工程造價2265.46萬元。截至2019年9月,該項目未編制竣工財務決算。???????????????????????

        4.購置或購建的固定資產未及時入賬和辦理移交使用手續

        2014年1月-2019年9月,港南區糧食局用財政資金共購建和購置了港南區糧食儲備中心庫、色選機、拋光機等固定資產,共投入資金3451.19萬元。截至審計日,上述固定資產未入賬和移交使用單位管理。

        )生態文明建設項目、資金等管理使用和效益方面。

        專項資金使用緩慢,未能及時發揮效益,涉及資金1429.06萬元。2017年8月和2018年11月,港南區糧食局分別收到中央優質糧食工程資金1100萬元和1342萬元。截止2019年8月,上述資金尚有1429.06萬元未支出。

        審計所發現的問題已全部整改完畢。

        五、自然資源資產審計

        對原港南區瓦塘鎮黨委書記和鎮長任職期間自然資源資產管理和生態環境保護責任履行情況進行審計。被審計干部嚴格遵守自然資源資產管理和生態環境保護法律法規,推動全鎮經濟發展與生態建設互促共進。但審計也發現存在一些問題,主要有:

        (一)飲用水源地保護不到位。2016年-2018年,瓦塘鎮黨委政府沒有開展飲用水水源保護巡查工作,未能提供巡查記錄。

        (二)未按規定對江河進行巡查。2019年12月底,瓦塘鎮黨委政府已至少一個月沒有對管轄的江河進行巡查,且以前的巡查記錄已丟失。

        (三)未按規定定期公布本轄區水環境質量狀況。瓦塘鎮黨委政府2016年-2018年期間,未定期公布本轄區水環境質量狀況。

        (四)土地開墾項目未按設計要求施工。瓦塘鎮瓦塘村土地開墾項目按設計要求要對21.5417公頃土地進行培肥,截至2019年11月底,施工方只是向對應的耕地農戶發放肥料,并沒有對農戶是否按設計要求在對應地塊進行培肥進行跟蹤確認。

        審計所發現的問題已全部整改完畢。

        六、政府投資項目審計情況

        對老鄉家園—港南區橋圩工貿科技創業園易地扶貧移民搬遷安置小區二期建設、貴港市港南區橋圩工貿科技創業園基礎設施建設、35KV抽水支線1號-5號段、5號-8號段線路遷改工程、2015年度貴港市港南區新塘、八塘片農村飲水安全工程等11個項目竣工結算進行了審計。各被審計單位提供并書面承諾的資料較為真實地反映了工程資金使用和工程建設情況,但也存在一些問題:

        (一)工程監理合同簽訂存在部分違反招投標實質性內容的條款。

        根據老鄉家園—港南區橋圩工貿科技創業園易地扶貧移民搬遷安置小區二期建設項目、港南區瓦塘鄉柳江橋(重一)工程的競爭性談判文件約定,委托監理合同期限為簽訂合同之日始至工程缺陷責任期滿止,港南區南山投資建設有限公司、港南區公路管理所與成交雙方簽訂合同時約定的監理服務期為簽訂合同之日始,有限期限為一年,與招標文件條款不一致。

        (二)未取得施工許可證先開工建設。

        老鄉家園—港南區橋圩工貿科技創業園易地扶貧移民搬遷安置小區二期建設項目、貴港市港南區橋圩工貿科技創業園基礎設施建設項目(一期)、港南區瓦塘鄉柳江橋(重一)工程未辦理施工許可證先開工建設。

        (三)未按合同約定稅率納稅。

        年產200萬平方米單、雙層印刷電路板項目場地平整及土石方工程簽訂合同價按一般計稅法計價,稅率為10%,送審工程結算價按一般計稅法計價,稅率為10%,工程進度款納稅發票按簡易計稅法納稅,稅率為3%,本工程未按合同約定稅率納稅。

        (四)工程設計合同的合同價與詢價報價不一致。

        柳州桂中公路勘察設計有限責任公司在港南區瓦塘鄉柳江橋項目中設計費詢價報價為13萬元,而貴港市港南區交通局與柳州桂中公路勘察設計有限責任公司簽訂項目設計費合同書時約定的設計費為15萬元,合同價比報價多2萬元。

        政府投資項目審計所發現的問題已全部整改完畢。

        下一步,我們將按照區委區政府關于審計整改工作的部署,繼續加大跟蹤督促整改力度,于今年年底前向區人大常委會專題報告審計整改的全面情況。

        七、審計建議

        (一)強化預算績效目標管理,深化部門預算編制制度改革。財政部門和各預算單位要強化績效意識,建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。財政部門要結合項目支出績效目標,進一步提高預算編制標準化、科學化、精細化水平,根據項目實際情況、實施進度等分批安排資金;各預算單位要提前做好項目謀劃和實施準備,全面考慮影響因素,科學、合理的編制預算。

        (二)樹牢過“緊日子、苦日子、窮日子”的思想,精打細算安排使用財政資金。使用財政資金的各部門、各單位都要強化預算剛性約束,勤儉節約、精打細算,進一步壓減不必要的行政開支,糾正不合理不合規的支出。切實摸清家底,盤活各類沉淀資金資產。不斷優化支出結構,不該花的錢堅決不花,該花的錢應當花出成效,確保資金用在為民謀利的刀刃上,通過政府過“緊日子”,讓人民過上“好日子”。

        (三)更好保障和改善基本民生。加大民生項目資金保障力度,推動民生重大政策措施的貫徹落實,建立健全我區基本公共服務體系。

        ????今后,我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神,依法全面履行審計監督職責,自覺接受區人大監督,為推進國家治理體系和治理能力現代化作出新的更大貢獻!

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